Vorsorge

Allgemeines:

• Mit fünfzig Jahren ist der richtige Zeitpunkt gekommen, um mit der Planung für den Pensionierung zu beginnen. Bei Paaren mit grossem Altersunterschied kann die Pensionsplanung nahtlos in die Nachlassplanung übergehen.^01,02
• Das Aufstocken einer Hypothek (z.B. für eine Renovation) ohne Erwerbseinkommen ist meisten nicht mehr möglich.⁰¹

Bezug:

• AHV (erste Säule)
• Pensionskassengeld (zweite Säule)
• Dritte Säule

Dritte Säule

Die Gelder in der dritten Säule können auch in speziellen Vorsorgefonds angelegt werden.

Pensionskasse:

• Freiwillige (sogenannte reglementarische) Einkäufe in die Pensionskasse verbessern die Altersleistung und sind aus steuerlicher Sicht interessant, weil sie vom Einkommen abgezogen werden können, führen aber nach der Pensionierung zu einer höheren Steuerbelastung. Letztere kann wiederum durch eine Kapitalauszahlung, anstatt einer Rente, gemindert werden, weil sie nur einmalig und mit privilegierten Methoden besteuert wird.⁰³
• Freiwillige Einkäufe in die Pensionskasse können nur dann als Kapital wieder bezogen werden, wenn diese mindestens drei Jahre vor der geplanten Pensionierung getätigt werden. Danach können sie nur noch als Rente bezogen werden. Einkäufe infolge einer Scheidung sind von dieser Regel ausgenommen.^02,03
• Selbständige, die einer Pensionskasse angeschlossen sind, sparen bei freiwilligen Einkäufen zusätzlich bei der AHV, weil die Hälfte der Einkaufssumme als Geschäftsaufwand abgesetzt werden kann.⁰³
• 1e-Vorsorgeplan: Anlagestrategie für jenen Anteil des Jahreseinkommens, der 126900.- CHF übersteigt. Dieser Vorsorgeplan unterscheidet sich eigentlich kaum von der freiwilligen 3. Säule. Die privilegierten Angestellten erhalten anstelle einer Rente das Kapital ausbezahlt. Der grosse Vorteil besteht darin, dass das Geld nicht andere Renten quersubventioniert, sondern dem jeweiligen Angestellten gutgeschrieben wird. Allerdings können die Firmen den Versicherten beim Austritt aus der Vorsorgeeinrichtung nicht nur einen höheren Anlageertrag, sonder auch einen allfälligen Verlust mitgeben.⁰⁴